KDV Hesaplama Nasıl Yapılır?
KDV (Katma Değer Vergisi) hesaplaması iki şekilde yapılır:
- KDV Hariç → Dahil: Ürün fiyatına KDV eklemek için fiyatı KDV oranıyla çarpıp üstüne eklersiniz. Örneğin 1.000 ₺'lik bir ürüne %20 KDV eklendiğinde: 1.000 × 0,20 = 200 ₺ KDV, toplam 1.200 ₺ olur.
- KDV Dahil → Hariç: KDV dahil fiyattan KDV'yi çıkarmak için fiyatı (1 + KDV oranı)'na bölersiniz. Örneğin 1.200 ₺ KDV dahil fiyattan: 1.200 / 1,20 = 1.000 ₺ KDV hariç tutar bulunur.
Türkiye'deki KDV Oranları (2026)
Türkiye'de üç farklı KDV oranı uygulanmaktadır:
- %20 — Genel oran: Çoğu mal ve hizmet için uygulanan standart KDV oranıdır.
- %10 — İndirimli oran: Bazı gıda ürünleri, tekstil, turizm ve eğitim hizmetleri için uygulanır.
- %1 — Düşük oran: Temel gıda maddeleri (un, ekmek, süt vb.), basılı kitap ve gazeteler için geçerlidir.
Sektöre Göre KDV Oranları (2026)
| Sektör / Ürün Grubu | KDV Oranı |
|---|---|
| Elektronik, beyaz eşya, mobilya | %20 |
| Otomobil, motosiklet | %20 |
| Danışmanlık, yazılım hizmetleri | %20 |
| Tekstil, hazır giyim | %10 |
| Otel, turizm hizmetleri | %10 |
| Eğitim hizmetleri (özel okullar) | %10 |
| Bazı gıda ürünleri (işlenmiş gıda) | %10 |
| Temel gıda (ekmek, süt, sebze, meyve) | %1 |
| Basılı kitap, gazete, dergi | %1 |
| Konut teslimi (150 m²'ye kadar) | %1 |
KDV Hesaplama Formülleri
- KDV Tutarı: KDV Hariç Tutar × KDV Oranı
- KDV Dahil Tutar: KDV Hariç Tutar × (1 + KDV Oranı)
- KDV Hariç Tutar: KDV Dahil Tutar ÷ (1 + KDV Oranı)
- KDV'yi Ayırma: KDV Dahil Tutar - (KDV Dahil Tutar ÷ (1 + KDV Oranı))
Örnek KDV hesaplamaları
| Durum | Hesap | Sonuç |
|---|---|---|
| 5.000 ₺ hizmete %20 KDV ekle | 5.000 × 1,20 | 6.000 ₺ (KDV 1.000 ₺) |
| 2.200 ₺ KDV dahil fiyatın KDV'si | 2.200 − 2.200 ÷ 1,10 | 200 ₺ (%10 oranla) |
| 1.010 ₺ KDV dahil ekmek alımı | 1.010 ÷ 1,01 | 1.000 ₺ KDV hariç |
| 12.000 ₺ KDV dahil telefon | 12.000 ÷ 1,20 | 10.000 ₺ + 2.000 ₺ KDV |
Faturanızda tevkifat varsa KDV'nin bir kısmını alıcı öder; bu durumda tevkifat hesaplama aracını kullanın. Serbest meslek makbuzu kesiyorsanız stopaj ve KDV'yi birlikte gösteren serbest meslek makbuzu hesaplama daha uygun olur.
100 TL'den 100.000 TL'ye kadar sık aranan tutarların hazır hesapları KDV tablosunda.
KDV Beyannamesi ve Ödeme
KDV mükellefleri her ay KDV beyannamesi vermek zorundadır. Beyanname, takip eden ayın 28'ine kadar elektronik ortamda (e-beyanname) verilir. Tahakkuk eden KDV ise aynı ayın sonuna kadar ödenmelidir.
İndirilecek KDV, hesaplanan KDV'den fazla ise aradaki fark "sonraki döneme devreden KDV" olarak bir sonraki aya aktarılır.
KDV İadesi
Bazı durumlarda mükellefler ödedikleri KDV'yi geri alabilir:
- İhracat: İhraç edilen mallar KDV'den muaftır ve yüklenilen KDV iade alınabilir.
- İndirimli oran: %1 veya %10 oranına tabi satışlarda, alışlardaki %20 KDV ile aradaki fark iade edilebilir.
- Diplomatik muafiyet: Yabancı diplomatik temsilciliklere yapılan teslimler.
- Uluslararası taşımacılık: Yurt dışına yapılan taşımacılık hizmetleri.
- 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu — Mevzuat Bilgi Sistemi
- KDV oranlarını belirleyen Cumhurbaşkanı kararları — Resmi Gazete
- KDV uygulamaları — Gelir İdaresi Başkanlığı
Son güncelleme: 28 Ekim 2026 · Hazırlayan: KDVHesapla. Hesaplamalar bilgilendirme amaçlıdır; kesin tutar için bordronuzu, SGK kayıtlarınızı ya da mali müşavirinizi esas alın. Bir hata görürseniz bize bildirin.